Een aantal ondernemers, franchisenemers van een supermarktketen, werd verdacht van het opzettelijk valselijk indienen van aangiften omzet-, inkomsten- en vennootschapsbelasting.
Tijdens een boekenonderzoek door de Belastingdienst werd bij een franchisenemer van een supermarkt geconstateerd dat met grote regelmaat negatieve ronde bedragen in de kassa werden aangeslagen. Deze bedragen werden niet geboekt als omzet. Het vermoeden rees dat deze bedragen werden gebruikt voor privédoeleinden. De Belastingdienst heeft toen het boekenonderzoek uitgebreid naar andere franchisenemers en ontdekt dat bij meerdere supermarkten van deze fraudemethodiek gebruik werd gemaakt. In een overleg tussen de Belastingdienst, de FIOD en het Functioneel Parket is besloten om de grootste fraudeurs strafrechtelijk te onderzoeken.
De Rechtbank acht bewezen dat er over een lange periode aanzienlijke geldbedragen uit de kassa’s zijn gehaald, die buiten de administratie zijn gebleven en daarmee aan het zicht van de Belastingdienst zijn onttrokken. De Staat heeft hierdoor enkele tonnen misgelopen. Door de geldbedragen buiten de boeken te houden en deze niet in de aangiften op te geven, zijn er opzettelijk valse aangiften gedaan en is te weinig belasting geheven.
Als gevolg van dit handelen is de Nederlandse Staat voor een aanzienlijk bedrag benadeeld. De Rechtbank houdt rekening met het feit dat de zaak veel media-aandacht heeft gehad, hetgeen negatieve gevolgen voor de verdachten heeft meegebracht. Verder weegt de Rechtbank mee dat alles inmiddels met de Belastingdienst is opgelost middels een gesloten vaststellingsovereenkomst.
De Rechtbank veroordeelt twee verdachten tot een werkstraf van 240 uur en een geldboete van € 30.000. De andere twee ondernemers zijn veroordeeld tot werkstraffen van 120 uur.
Rechtbank Gelderland 11 november 2016, ECLI:NL:RBGEL:2016:6143
Rechtbank Gelderland 11 november 2016, ECLI:NL:RBGEL:2016:6163
Rechtbank Gelderland 11 november 2016, ECLI:NL:RBGEL:2016:6164
Rechtbank Gelderland 11 november 2016, ECLI:NL:RBGEL:2016:6165
http://deeplink.rechtspraak.nl/uitspraak?id=ECLI:NL:RBGEL:2016:6143
http://deeplink.rechtspraak.nl/uitspraak?id=ECLI:NL:RBGEL:2016:6163
http://deeplink.rechtspraak.nl/uitspraak?id=ECLI:NL:RBGEL:2016:6164
http://deeplink.rechtspraak.nl/uitspraak?id=ECLI:NL:RBGEL:2016:6165
