Het Gerechtshof Amsterdam heeft uitspraak gedaan in de zaak tegen verdachte, bestuurder en aandeelhouder van een boekhoudkantoor dat door zijn broer werd geleid. Het Hof komt tot een bewezenverklaring van feitelijk leidinggeven aan medeplegen valsheid in geschrift, gewoontewitwassen en witwassen in de uitoefening van zijn beroep of bedrijf, en deelneming aan een criminele organisatie. De verdachte krijgt een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 4 maanden voorwaardelijk, een geldboete van € 10.000,00 en een beroepsverbod.
Het onderzoek, met de naam Styx, is gestart na signalen van de Belastingdienst over fraude met belastingaangiften en valse facturen, en sloot aan op een eerder onderzoek (Lethe) uit 2012. Daarbij waren al verschillende medewerkers en betrokkenen bij het kantoor veroordeeld. De kern van de verdenking was dat [medeverdachte 1], het boekhoudkantoor, jarenlang katvangers gebruikte om schijnbedrijven in stand te houden. Deze bedrijven stuurden valse facturen, boekten grote bedragen rond en namen contant geld op, zonder dat daar echte bedrijfsactiviteiten tegenover stonden. Zo werd geld met een criminele herkomst witgewassen en belasting ontdoken.
De verdachte werd verweten feitelijk leiding te hebben gegeven aan het doen van onjuiste aangifte omzetbelasting en vennootschapsbelasting en het niet doen van omzetbelasting (feit 1), het valselijk opmaken en voorhanden hebben van facturen (feit 2), het feitelijk leidinggeven van (gewoonte)witwassen van ruim 2,6 miljoen euro (feit 3) en deelname aan een criminele organisatie, waarbij de organisatie tot oogmerk had het plegen van de misdrijven valsheid in geschrift, (gewoonte)witwassen en het doen van onjuiste aangiften (feit 4).
Het hof heeft de verdachte vrijgesproken van feit 1 (belastingfraude) en feit 2 primair (medeplegen valsheid in geschrift). Uit het dossier is gebleken dat binnen het boekhoudkantoor van de verdachte stelselmatig katvangers werden gebruikt en valse facturen werden opgesteld. De verdachte heeft met zijn eigen vennootschap actief betalingen verricht op basis van valse facturen, zonder enige tegenprestatie. Daarmee droeg hij actief bij aan witwaspraktijken. Daarnaast wist hij, als bestuurder en aandeelhouder van het kantoor, dat binnen de organisatie systematisch valse facturen en witwasconstructies werden gebruikt. Daarmee heeft hij ook door passief handelen feitelijk leiding gegeven. Het hof stelt vast dat sprake was van een duurzaam samenwerkingsverband, waarin verdachte samen met andere betrokkenen jarenlang een structuur van witwassen, belastingfraude en valsheid in geschrift onderhield. Zijn actieve en passieve rol maakten hem deelnemer aan deze criminele organisatie.
Het hof acht bewezen dat de verdachte feitelijke leiding heeft gegeven aan medeplegen van valsheid in geschrift en het opzettelijk voorhanden hebben van valse geschriften; feitelijk leiding heeft gegeven aan medeplegen van gewoontewitwassen, mede in de uitoefening van zijn beroep en heeft deelgenomen aan een organisatie met het oogmerk het plegen van misdrijven. Gezien de ernst van de feiten en de rol van de verdachte, legt het hof een gevangenisstraf van 18 maanden op, waarvan vier maanden voorwaardelijk met een proeftijd van twee jaar. Daarnaast kreeg hij een geldboete van € 10.000 en een beroepsverbod als bestuurder van rechtspersonen voor de duur van vijf jaar.
https://uitspraken.rechtspraak.nl/details?id=ECLI:NL:GHAMS:2025:2169
